随着全球金融市场对虚拟资产需求的逐渐增长，金融机构进一步推动虚拟资产保管业务的脚步正逐步加快。近日，台湾金管会宣布启动「虚拟资产保管业务之主题式业务试办」，旨在提升金融创新，并顺应虚拟资产市场发展趋势。

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金管会推动试办计划，为托管寻求合规解方

金管会表示，此次试办计划是因应虚拟通货商业同业公会的成立，以及未来虚拟资产保管需求。

同时，国际上金融机构已开始从事虚拟资产保管业务，因此本试办计划也旨在参考国外金融机构的运作模式，为国内金融业者提供发展参考，进一步推动虚拟资产保管服务的落地。

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台湾产业背景的必要需求

由于台湾交易所可采用的托管商有限，台湾本地主要托管供应商今年也传出将谢幕退场，许多交易所已经开始寻求海外业者的托管方案。试办计划不仅为有意向提供托管业务之业者提供合规机会，同时也开通传统银行入主数位资产托管业务的契机。

参考国际经验，金融机构需阐明业务模式

根据试办计划，金融机构在规划虚拟资产保管业务时，应参考国际金融机构的风险管理及信息安全要求，并且鼓励与金融科技业者合作，共同开展虚拟资产保管业务。

金管会表示，金融机构如欲参与试办，需根据相关作业要点提交申请文档，包括虚拟资产保管的具体业务模式、风险管理措施、信息安全架构等。试办计划特别强调，金融机构应提供详细的保管流程说明，从资产保管的种类、服务对象，到硬件加密机 (HSM)、私钥分片技术 (MPC) 等运作细节都需明确列出。

台湾 VASP 托管条件并不简单

根据试办计划，虚拟资产保管业务的范围涵盖了多种虚拟资产的管理与保管服务。此类服务主要面向虚拟资产平台、交易业者 (VASP)、专业投资人及一般投资人等，满足市场不同层级的需求。

技术规格

金融机构在提供这些服务时，可运用硬件加密技术、多重签名钱包以及生物辨识技术，确保保管过程的安全性。此外，系统架构的设计也需考虑到客户资产的隔离，以防止与金融机构自有资产混淆。

风险管理与安全性要求

虚拟资产的保管涉及高度的风险与安全性需求，因此试办计划特别强调风险管理与信息安全。金融机构需对其场地、设备、软件及算法进行全面的安全性测试，包括数据加密、DDoS 保护、渗透测试等，并确保营运不中断机制的落实。

在面对虚拟资产毁损或灭失的情况下，金融机构也需提供具体的处理责任规范，甚至提出保险规划，以保障客户资产的安全。

法规遵循与反洗钱要求

试办计划强调，参与虚拟资产保管业务的金融机构需遵守相关法规，包括银行法、证券商设置标准等。此外，金融机构需加强 KYC (了解客户) 与 AML/CFT (反洗钱与打击资恐) 要求，以防止高风险资产的流入，并且在遇到非法资产时即时隔离并通报。

组织管理与客户服务

在试办期间，金融机构还需明确内部的组织分工与管理制度，确保业务决策与风险控制有章可循。同时，对于客户服务，金融机构需提供透明的服务流程，包括存入、提取进程及所需时间，并设立完善的客户争议解决机制。

此次「虚拟资产保管业务之主题式业务试办」计划为金融机构开展虚拟资产保管业务提供了一个重要契机。随着虚拟资产市场的不断扩展，试办计划的成功实施将为未来虚拟资产保管的合规与安全性提供范例，并且推动金融市场的创新发展。